認定経営革新等支援機関/東大阪のアルバ会計事務所

相続・事業承継 Update work

ここ数年で相続や事業承継に関する相談が増えています。
相続については事前に対策をすることで税負担を軽減することができ、
また事業承継については、税負担の軽減はもちろん、
後継者育成と事業承継実現のご支援を長期にわたって行っております。

相続税対策

ご相談頂く方の想いを形にしていき、大切な資産を円滑に次世代へ承継していけるよう
サポートさせて頂きます。また相続税申告業務においては、2人担当制に加え、
国税庁OB税理士によるセカンドオピニオンを実施する等、万全の体制で臨んでおります

資産税対策事例

〜ご相談内容①〜

将来の相続税の事が心配でしたが何から相談して良いかわからない。

~遺言書作成サポート~

問題点は財産の分け方にありましたので、遺言書の作成及び二次相続を考えて遺産分割内容をサポートさせて頂きました。

〜ご相談内容②〜

所有している自社株式の株価が高騰しており、
将来的に相続税を含めて悩んでいます。

~自社株評価&特例事業承継税制の申請サポート

事業承継に向けて準備中でしたので、現在の株価を算定し、相続税の納税猶予制度についてご説明させて頂きました。事業承継について株式の移動を含めて進めていかなければいけないことが多々あります。

〜ご相談内容③〜

個人で貸付不動産事業をしておりますが、将来的には長男の孫に事業を引き継いで欲しいと思っています。

~信託税制の適用サポート~

事業主の方の想いを家族信託スキームでご提案させて頂きました。


相続税対策一覧例

  • 01. 遺言書作成サポート
  • 02. 二次相続税額のシミュレーション
  • 03. 家族信託スキームによる遺産分割
  • 04. 自社株式評価
  • 05. その他

事業承継

国は中小企業の事業承継を強力に支援するために、これまでの事業承継税制を大幅に拡充する期限付きの特例制度(以下、特例事業承継税制といいます)を設けました。そこで、お客様企業の特例事業承継税制への対応をご支援すべく、事業承継会議を開催し、後継者の育成プログラムのほか、自社株式をはじめとする相続税対策をあわせて実施しています。事業承継の実現には時間がかかりますが、十分な準備期間を設けて着実にすすめることが出来れば成功します。当事務所では、既に数社の事業承継の取り組み実績があります。当事務所では、貴社の事業承継を全力でご支援します。

「特例事業承継税制」の概要

  • (1)
    自社の株式を後継者に贈与する際の贈与税が全額納税猶予されます。
  • (2)
    納税猶予された贈与税額は、一定条件のもとで最終的に免除されます。
  • (3)
    経営者以外の株主からの贈与も納税猶予の対象にできます。
  • (4)
    後継者を1人に限定せず、2人~3人でも対象にできます。
  • (5)
    これまでの事業承継税制では、贈与等の日から5年間は従業員の雇用を確保する必要がありましたが、これが実質撤廃されました。

「特例事業承継税制」のポイント

  • (1)
    特例事業承継税制」の適用を受けるためには、認定経営革新等支援機関の指導や助言を受けて、「承継計画」を令和6年3月31日までに都道府県に提出する必要があります。
  • (2)
    当事務所は認定経営革新等支援機関であり、「承継計画」作成をご支援できます。
  • (3)
    「承継計画」は、株価評価や税額試算などが必要であり、会計と税務の知識が必要です。
  • (4)
    金融機関やコンサル会社等から事業承継に関する提案を受けた際は、貴社の顧問会計事務所として提案内容を一緒に吟味させていただきますので、ぜひご一報ください。

「事業承継会議」の取組み

  • (1)
    現状の把握
    会社の現状を全て明らかにし、承継する前に解決すべき課題を明らかにしていきます
  • (2)
    後継者の選定・育成
    後継者の選定は現経営者に行ってもらいます。後継者に対しては、後継者の育成プログラム等を活用し、経営者としての考え方や知識・教養を学んでいただきます
  • (3)
    対策の策定・実行
    事業承継の時期を定め、中長期の事業承継計画を策定・実行していきます
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